SAP笔记-物料移动类型和后勤自动科目设置
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物料移动类型和后勤自动科目设置(2009/12/26)
术语:
评估等级(Valuation Level): 系统推荐的是工厂,
评估范围(Valuation Area): 根据评估等级确定如: 工厂。
评估类(Valuation Class):评估类是用来确定物料各种不同交易时记入哪个科目的，评估类和物料的移动类型中的科目修改一起确定会计科目
和评估类别（Valuation Category）:举个简单例子，同一材料有采购自用的，有工厂采购的，有来料加工的，有自制的，使用评估类别实际上是使用同一料号却从库存管理和成本核算上区分开物料的多种形态
自动科目逻辑:
1.工厂/评估范围组合为一评估分组码.
2.物料主数据中维护评估类
3.物料移动类型中的价值串会自动对应到TE码(业务处理/事件代码),TE码+评估类 可以对应到会计科目.
4.如果TE码对应的业务处理可以再细分,则可以 TE码+科目修改+评估类 再对应会计科目
TE码+科目修改 对应业务如下表:
TE码
科目修改
事物内容
对应科目
AG1
N/A
和运输机构相关,在SAP标准的MM定价类型有的条件类型用到此Account key 基本不用.
AG2
N/A
AG3
N/A
AKO
N/A
当物料采用标准价时从供应商寄售库存和普通库存互相转产生的价差
如MB1B:311/312 K
记入 "材料成本差异科目" 可以根据评估类记入不同的"材料成本差异科目"
AUM
N/A
工厂之间货物移动或者物料到物料之间的转换产生的价差.
MB1B:311/309
*对于开STO (公司间或跨公司)的库存转移似乎和这无关.即使材料采用STD,采购价格和物料价差由PRD(采购价差)决定.
记入 "材料成本差异科目" 可以根据评估类记入不同的"材料成本差异科目"
B01
N/A
所谓的后续结算(Subsquent settlement)
可这样理解在PO中定义了折扣condition(Volumn-based rebate数量折扣),在收货后获取折扣,这时可给condition配置一预提应计收入科目.
比如SAP默认的Pricing
Procedure:RM5000-RM5003
B02
N/A
B03
N/A
BSD
N/A
库存补充记帐
和BSX不同的是,似乎使用第三方采购时非采购方需要使用此事务,更详细请看SAP相关帮助
BSV
N/A
外包引起的存货变更,外包PO的收货或外包后续调整.
科目,根据不同的valuation class配置类似委外加工结转|产出科目或直接使用生产成本产出科目.
BSX
N/A
存货记帐
根据不同的valuation class 对应不同的存货科目
COC
N/A
特别地,为巴西公司的重估消耗科目
DEL
DIF
N/A
物料管理少量差异
MIRO时在容限范围(Tcode:OMR6)内的小差异,比如GR/IR line item amount是100USD,AP是100.8(or 99.5)USD,就需要配置DIF科目.
主营业务成本-尾差调整
EIN
N/A
请参考IMG :Material management->
Valuation and account assignment->
Purchase Account Management
Company code BE01默认激活.
通常在Belgium, Spain, Portugal, France, Italy, and Finland等国家使用.
Purchase account(EIN), purchase offsetting account (EKG), freight purchase account (FRE)
These transactions are used only if
Purchase Account Managment is active in the company code.
EKG
N/A
FRE
N/A
FR1
N/A
除非商品流通企业的运杂费(代摊存货费用)核算采用条件类型(现在方案不采用).
各种采购附加杂费比如运输保险等科目带未清项(open item)管理,此运输费类似GR/IR要发票校验. BS科目
FR2
N/A
FR3
N/A
FR4
N/A
FRL
N/A
同样是为外包,和BSV(料产出)不同的是,这一般是外包作业(工)即相关外包费用科目,企业实际付给外包商的委外加工(服务)费用
可根据外包料的valuation class设置外包费用-SFG(FG)科目.
FRN
N/A
这是为外包PO所谓的突发delivery costs (incidental costs of procurement)或其它费用所设计的科目
外包PO的突发附加费用
(Operating matl. Consum-FG科目)
GBB
AUA
生产订单结算的产生的差异
生产成本-差异结转
AUF
无科目分配的生产订单收货,当工单采用backflush或分步使用MB1A261发料,MIGO 101收FG时就使用到AUF .
生产成本-收货结转(产出)(prod. Cost-output)科目,根据Val. Class(Mat. Type)细分.
BSA
MB1C 561期初库存
库存初始化科目.
INV
盘赢盘亏
库存使用中造成的损益差异,
通常就是盘点损益.)
待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
VAX
VAX通常用于无SO发货,典型的比如STO(stock transfer order),VL10B后做的VL02N发货.
实际上跨公司的公司转储单隐含集成同一集团一方销售业务,简化了处理步骤.
销售成本科目
VAY
销售发货
销售成本科目
VB0
企业在外协时可能提供一些材料,在收货时会有Dr:VB0对应外协材料消耗科目
Cr:材料存货科目
有企业直接配置存货科目.这时会计分录就是 Dr:存货 Cr:存货
外包PO收货时所对应的企业自备材料消耗费用,根据valuation class(Mat.type)不同设置不同科目
VBR
工单发货,201/202成本中心发货都是对应此科目.
生产费用消耗,即所谓的生产成本投入,根据Val. Class配备不同科目.
VKA
SAP提供的default for sales order account assignment
SAP提供的default for project account assignment,
输入SE16:V_T163K,K->VBR,M->
VKA,P->VKP
K类PO(费用类PO)和P类PO大家都很熟悉,M类PO通常是指为某Sales order购买收货将到指定的SO stock.
如果愿意你可轻易更改成你所需用的Account modification.
VKP
SAP提供的default for sales order account assignment
SAP提供的default for project account assignment,
输入SE16:V_T163K,K->VBR,M->
VKA,P->VKP
K类PO(费用类PO)和P类PO大家都很熟悉,M类PO通常是指为某Sales order购买收货将到指定的SO stock.
如果愿意你可轻易更改成你所需用的Account modification.
VNG
典型的551报废对应的科目.
报废/毁损科目,可只使用一个报废费用科目,没必要一定要根据val. Class细分,视管理需求设置
Y-Z型自定义
主要确定新准则下的科目是否和物料自动过帐相关.
查看了相关科目,似乎关系也不到.
自定义的一般修改
ZOF
可无PO(purch. Order)收材料,理论上,同样也可无Prod. Order收SFG/FG..
MIGO(A1:Goods receipt,R10:Others)
521/522, 收半成品成品
531/532, 收By-product
生产成本-产出科目
研发物料消耗等科目.
KBS
SAP用来在收货时临时决定PK码不能设置科目(81/91).
KDM
比如MIRO引起的汇兑损益
汇兑损益科目,有的企业设置已实现和未实现汇兑损益.
KDR
发票校验外币转化成本位币时的小数位差异.类同KDM
KDV
类KDR,ML使用
KON
应付委托款
Consignment liabilities(应付委托款
)arise in the case of withdrawals from consignment stock or from a pipeline or when consignment stock is transferred to own stock.
KTR
Offsetting entry for price differences in cost object hierarchies.
和PRK对应.
使用cost object hierarchy的价差抵消科目
LKW
起用ML后的应计和递延科目
中石化使用了材料成本差异科目.
PRD
PRD
采购价格差异
PRA
分包收货差异/免费收货（影响移动平均价）
PRF
生产订单差异
PRU
转储生产的差异
PRV
ML低层价差
PRY
ML相关成本价格差额
RUE
在PO有condition type使用这account key,在MIRO必须手工清理.
*比如你copy了procedure RM0000并使用了condition MAR1.
预提delivery cost科目
UMB
MR21/MR22更改price时的.
外企似乎更愿使用重估损益之类的P&L科目.
可使用材料差异(BS科目)
*公司配置科目Gain/Loss from Val.(P&L科目)
UPF
FR1-FR4等的计划价和MIRO时的实际价差异将自动过帐到此科目
计划外运费科目
VST
FTXP定义税码,OB40给定VST科目,这个事务没有存在必要
WGI
因通货膨胀引起Goods issue/Goods receipt的重估
WGR
因通货膨胀引起Goods issue/Goods receipt的重估
WRX
相关Tcode:OBYP,F.13,F.19
采购收货与存货科目对应的科目
即GR/IR科目
Z**
MM带记帐码的条件类型可以对应自定义的帐码,即对应此
自定义
