作者 | 瓴羊数智解决方案专家 张文韬
知名商业和技术策略专家托马斯·H.达文波特曾在《数字时代的企业AI优势：IT巨头的商业实践》一书中提到：“财务数智化是企业在数字化时代的重要战略选择，它利用人工智能和大数据技术，对财务数据进行深度挖掘和分析，从而为企业提供更精准的决策支持。”
在这个信息爆炸的时代，传统的财务管理模式已难以满足企业日益增长的数据处理需求。财务数智化作为数字化转型的重要组成部分，正日益受到企业的重视和青睐。然而，在搭建财务决策体系的实操过程中，CFO和财务总监常常面临以下难题：
- 企业数字化建设落后，数据积累有限；
- 财务数据对业务经营管理的契合程度有限，业财不一致；
- 财务工作繁杂，但在企业决策分析体系中难以彰显价值。
基于阿里巴巴数据决策运营的最佳实践，以及服务众多客户的数字化建设经验沉淀，瓴羊1NN决策体系近年来帮助众多企业实现财务数据的高效处理和分析，提升决策水平。
在财务数智化日渐高标准的当下，瓴羊1NN决策体系具体如何根据企业的实际情况，提供定制化的解决方案，推动企业财务管理向更加精细化、智能化的方向发展？
01财务决策分析体系缺乏经营视角？打造经营分析观星台，构建经营分析全局视角
在财务360的决策分析体系搭建过程中，如何设置指标、拆解动因，并贯穿决策层、管理层、运营层，实现自上而下的全面协同，是众多企业常常面临的难题。
在帮助企业搭建以财务指标为主体的决策分析体系时，瓴羊核心以经营视角为出发点，助力企业从“战略→决策→管理→策略→执行→效果反馈”全链路数智驱动业务体系。
这一建设思路也被瓴羊应用于某传统采购贸易型企业的服务中。该企业为千亿级营收规模，整体业务模式较为稳定，亟待一套经营分析观星台支持企业上下一致行动。瓴羊让观星台聚焦总部决策层、部门或省区域管理层、运营层对应的商业、管理与业务问题。基于行业经验，瓴羊系统化拆分决策层的重点关注项，包括营业收入、净利润、业务规模、营运资金，并对应销售部门、市场部门、财务部门、采购部门与分公司几大板块，达成经营分析内容的全面梳理。
同时，结合渠道间差异化最大这一公司具象化业务现状，瓴羊以渠道为主维度进行进一步的动因拆解，如拆解在收入增长、盈利能力、资产效率三大公司目标下，线上电商渠道在承接过程中存在哪些指标与动作，并将此价值链复用至线下、分销等渠道，形成以经营视角为出发点的完整1NN观星台体系。
02分摊、预算、税务管理难系统化落地？ 沉淀数智化经验，搭建决策分析交付模块
费用分摊、预算管理、税务分析是当下企业财务数智化的高频应用场景。随着企业业务的日益复杂，各种费用在经营过程中会产生并需要合理分摊到各个业务单元。
在为某金融机构搭建金融产品运营成本分摊模块的服务中，我们依照“费用核算→费用还原→费用分摊”的三步走原则，优先按照费用科目确定分摊对象，其余费用按部门确定分摊对象，实现负债类、资产类产品的费用分摊，帮助该机构量化明确公司和零售产品的运营成本率，从而为产品精细化定价奠定良好的数据基础。
此外，预算管理是企业实现战略目标、控制成本、优化资源配置的重要手段。预算管理的自动化、智能化，能够有效提高预算制定的准确性和执行的有效性。
针对某食品龙头企业的预算管理体系需求，瓴羊基于该企业业务特点，以营销计划为起点，进行全面预算管理系统与数据中台的落地，建设计划与预算的编制与预实分析的核心能力。基于搭建的Quick BI系统能力，企业能够明确包括人力、职场、业务、营运、IT在内的各项费用预算执行情况，并可对其开展执行分析，以及展开预算展望。
同时，税务分析也是企业财务数智化的重要应用场景之一，其可以帮助企业实现税务数据的自动提取与分析。瓴羊1NN决策分析体系通过对税务的纳税贡献率，管理口径、上市口径税率等指标分析，为企业的业务模式理解、业务管控调整提供更准确的信息参考，助力科学业务决策。
03如何达成业财一体化、决策层次化？ 财务360“保一致，促融合”
业务的复杂性和财务的标准化，是导致企业业财不一致的根本原因。尤其在互联网经济时代，持续更迭的创新业务模式，与相较迟滞的财务会计准则规范性约束，更是加剧了业财融合的难度。
在业财融合需求下，瓴羊1NN决策体系在前端业务层面“保一致”，后端财务层面“促融合”，为企业实现从前到后、从后到前的双向促进融合新局面。
如在为某机构客户完善债券承销的业财融合需求过程中，我们为其建立起“债券立项注册、发行缴款、后续管理”为串联的单支债券承销流程，并明确发行缴款、后续管理环节的收入来源，以及复杂的支出来源。由此，该机构一方面能够在知悉单支债券业务规模的情况下，确认待缴款金额、应收金额、应付金额等应收应付项，另一方面实现了债券承销的多维度盈利分析，对决策层、管理层的未来业务规划起到绝佳辅助作用。
数字化浪潮中，财务数智化是企业腾飞的引擎。瓴羊1NN决策体系依托阿里生态实战经营及丰富的客户服务经验，助力企业构建经营分析全局视角，通过财务数智化实现破局与可持续发展。
随着技术的不断进步和应用场景的不断拓展，财务数智化将在企业管理中发挥更加重要的作用。如何通过财务数智化实现业务创新、提升运营效率，已然成为企业增长之路上的必答题。
