本节书摘来自异步社区《金蝶ERP-K/3标准财务培训教程（12.X版）》一书中的第6章，第6.2节，作者：何亮 , 刘静著，更多章节内容可以访问云栖社区“异步社区”公众号查看
6.2 日常处理
金蝶ERP-K/3标准财务培训教程（12.X版）
固定资产的日常处理包括固定资产的增加、固定资产的清理、固定资产的变动、卡片查询和凭证管理等。
下面以表6-2至表6-4中的数据为例，介绍日常处理的方法。
6.2.1 固定资产新增
下面以新增表6-2中的数据为例，介绍固定资产新增的操作方法。
（1）以“吴晓英”的身份登录系统。在主界面窗口中选择【财务会计】→【固定资产管理】→【业务处理】→【新增卡片】，双击后弹出固定资产卡片管理窗口，同时弹出“新增”窗口，如图6-2所示。
窗口中各项目的释义请参照第3章。
（2）在“基本信息”窗口中选择资产类别“02机械设备”，资产编码自动更新为“J002”，资产名称“彩印机”，选择计量单位“台”，修改入账日期为“”，选择存放地点 “生产车间”、使用状况“正常使用”、经济用途“经营用”、变动方式“购入”，录入完成的窗口如图6-3所示。
（3）单击“部门及其他”选项卡，切换到“部门及其他”窗口，选择固定资产科目“机械设备”、累计折旧科目“累计折旧”、使用部门“单一”下的“丝印部”、折旧费用分配“单一”，科目选择“5101.04—折旧费”，设置完成的窗口如图6-4所示。
（4）单击“原值与折旧”选项卡，切换到“原值与折旧”窗口，录入原币金额“58000”、预计工作总量“20000”、预计净残值“5800”、工作量计量单位“小时”，设置完成的窗口如图6-5所示。
注意
因在第3章中已将“机械设备”类别的折旧方法设置为“工作量法”，所以当前类别下新增的固定资产都采用“工作量法”计提折旧。也可以根据工作实际需要选择其他折旧方法，选择折旧方法不受“固定资产类别”限制。
（5）单击“保存”按钮保存当前资料。若继续新增卡片，单击“新增”按钮。
（6）单击“关闭”按钮返回“卡片管理”窗口，系统将刚才新增的固定资产卡片资料显示在窗口中，如图6-6所示。
6.2.2 固定资产清理
下面以表6-3中的数据为例，介绍固定资产清理的操作方法。
（1）在主界面窗口中选择【财务会计】→【固定资产管理】→【业务处理】→【变动处理】，双击后弹出“卡片管理”窗口，如图6-7所示。
在“卡片管理”窗口中可以进行固定资产卡片的新增、清理、变动和编辑等操作。
（2）选中编码为“Y001”号的固定资产，单击工具栏上的“清理”按钮，系统弹出“固定资产清理-新增”窗口，清理日期修改为“”，录入残值收入“90000”，选择变动方式“出售”，录入摘要“清理五十铃人货车”，如图6-8所示。
固定资产：显示当前要处理的固定资产名称。
清理日期：固定资产清理的日期。
原数量：固定资产现有数量。
清理数量：要清理的数量
清理费用：清理时发生的费用。
残值收入：清理时的残值收入。
变动方式：清理时的变动方式。
（3）单击“保存”按钮，系统弹出“提示”窗口，如图6-9所示。
（4）单击“确定”按钮，在“卡片管理”窗口中显示一条清理记录，单击“关闭”按钮返回“卡片管理”窗口。
注意
当期已进行变动的资产不能清理。清理功能只适用于单个固定资产清理，不适用于批量清理。
6.2.3 固定资产变动
固定资产变动业务包括固定资产原值、部门、使用情况、类别和使用寿命等发生变动。
下面以表6-4中的数据为例，介绍固定资产变动的操作方法。
（1）在“卡片管理”窗口中选中编码为“B002”号的固定资产，单击工具栏上“变动”按钮，系统弹出该固定资产的“卡片及变动—新增”窗口。
（2）选择变动方式“盘亏”，如图6-10所示。
注意
在选择变动方式时，可增加变动方式。
（3）在“部门及其他”选项卡中将“使用部门”修改为“财务部”，如图6-11所示。
（4）在“原值与折旧”选项卡中将“原币金额”修改为“4600”，如图6-12所示。
（5）单击“确定”按钮，系统保存当前变动资料并返回“卡片管理”窗口。
6.2.4 批量清理、变动
系统提供有固定资产的批量清理功能。在“卡片管理”窗口中按住Shift键或Ctrl键选中多条需要清理的固定资产，单击菜单【变动】→【批量清理】，系统弹出“批量清理”窗口，录入清理数量、清理收入、清理费用和变动方式等内容后，单击“确定”按钮。
系统也提供固定资产批量变动功能，在“卡片管理”窗口中按住Shift键或Ctrl键选中多条需要变动的固定资产，单击菜单【变动】→【批量变动】，系统弹出“批量变动”窗口，录入变动内容后单击“确定”按钮。
6.2.5 固定资产卡片查看、编辑、删除
在“卡片管理”窗口中选中要查看的卡片（含变动卡片），单击工具栏上的“查看”按钮，系统弹出“查看”窗口，如图6-13所示。
在“卡片管理”窗口中选中要修改的内容，单击“编辑”按钮即可调出“卡片及变动-修改”窗口，可以修改卡片资料。
注意
只能修改当前会计期间的资料。
在“卡片管理”窗口中选中要删除的变动资料，单击“删除”按钮即可取消该固定资产的变动。
注意
固定资产清理记录的编辑和删除有所不同，选中生成的清理记录，单击工具栏的“清理”按钮，系统弹出提示窗口，单击“是”按钮，系统弹出“固定资产清理−编辑”窗口，可以修改清理内容，单击“删除”按钮，可以取消该固定资产的清理工作，如图6-14所示。
6.2.6 固定资产拆分
固定资产拆分功能可以将原来成批、成套资产拆分成单个资产进行管理。卡片拆分既可以处理当期新的卡片，也可以拆分以前期间录入的卡片。
在“卡片管理”窗口中选中要拆分的卡片（如编码为“B的固定资产），单击菜单【变动】→【拆分】，系统弹出“卡片拆分”窗口，如图6-15所示。
按金额进行拆分：系统自动按金额百分比进行拆分，不对资产数量进行控制。
按数量进行拆分：系统自动按数量所占百分比对金额进行拆分，并且使拆分后卡片上的资产数量之和与原卡片上的资产数量之和相等。
选中“按金额进行拆分”，拆分的数量录入“4”，单击“确定”按钮，系统弹出“卡片拆分”窗口，如图6-16所示。
在窗口中可以录入拆分后每项资产的原值和累计折旧等内容，还可以设置“变动方式”。设置完成后单击“完成”按钮即可。
注意
拆分后卡片的原值、累计折旧、净值和减值准备等和拆分前的卡片一致。为了保证固定资产的完整，请把刚才所做的拆分业务删除掉。
6.2.7 固定资产审核、过滤
以“陈静”的身份登录后审核全部变动资料。
6.2.8 设备维修
系统提供“设备检修”功能，可以录入设备的维修情况（如费用、检修员等内容），并可查询设备检修序时簿、设备检修日报表和设备保养序时簿。
在主界面窗口中选择【财务会计】→【固定资产管理】→【业务处理】→【设备检修】，双击后弹出过滤条件窗口，设定条件后单击“确定”按钮，进入“固定资产设备检修表”窗口，单击工具栏上的“增加”按钮，系统弹出“设备检修记录单−新增”窗口，如图6-17所示。
资产类别：选择检修设备的类别。
资产编码：选择检修设备的编码。
资产名称、计量单位、数量：选定资产编码后自动显示。
检修员：选择职员，也可以录入。
信息录入完成后，单击“保存”按钮保存当前资料，单击“关闭”按钮返回“固定资产设备检修表”窗口，可以看到录入的信息。
6.2.9 凭证管理
固定资产系统和总账系统联合使用时，生成的凭证传递到总账系统，两系统的固定资产科目和累计折旧科目数据一致。
将本账套中固定资产的新增和变动资料生成凭证，操作步骤如下。
（1）在主界面窗口中选择【财务会计】→【固定资产管理】→【凭证管理】→【卡片凭证管理】，双击后弹出“过滤方案设置”窗口，如图6-18所示。
在窗口中可以设置过滤的事务类型、会计年度、会计期间和审核等项目。
（2）事务类型选择“全部”，其他保持不变，单击“确定”按钮，系统进入“凭证管理”窗口，如图6-19所示。
（3）选中第1条记录，单击工具栏上的“按单”按钮，系统弹出“按单生成凭证”窗口，如图6-20所示。
（4）单击“开始”按钮，稍后系统弹出提示“凭证保存出错，是否手工调整”的对话框，单击“是”按钮，系统进入“记账凭证”窗口，贷方科目选择“1002.01”科目，选择结算方式“支票”，录入结算号“124567”，修改后的凭证如图6-21所示。
（5）单击“保存”按钮保存当前凭证，单击“关闭”返回“按单生成凭证”窗口，系统显示生成的凭证，单击“查看报告”按钮可以查看生成凭证的过程，单击“退出”按钮返回“凭证管理”窗口。请注意生成凭证后记录的显示颜色。
注意
生成凭证时出错是因为系统无法确定该固定资产对方科目，如固定资产增加时，系统无法确定对方科目是现金还是银行存款，所以需要手工将凭证补充完整。
（6）请自行将剩余两条记录生成凭证。
要查看、修改、审核或删除固定资产凭证，单击工具栏上的相应按钮即可。以“陈静”的身份审核所有固定资产凭证。
系统可以用“汇总”方式生成凭证。在“凭证管理”窗口中选中多条记录，单击工具栏上的“汇总”按钮，系统会为所选中的记录生成1张汇总凭证。
单击工具栏上的“序时簿”按钮，系统弹出“过滤”窗口，保持默认条件，单击“确定”按钮，系统弹出“会计分录序时簿”窗口，查看生成的凭证记录情况，如图6-22所示。
